Een deel van uw erfenis belastingvrij doorgeven aan uw kinderen of kleinkinderen?
Wist u dat u een deel van een geërfde nalatenschap belastingvrij kunt doorgeven aan uw kinderen of kleinkinderen? Dat kan via een zogenaamde doorgeefschenking.
Hoe werkt een doorgeefschenking?
U aanvaardt eerst de erfenis en betaalt de verschuldigde erfbelasting. Vervolgens kunt u binnen het jaar na het overlijden een deel of zelfs de volledige erfenis doorschenken aan uw kinderen of kleinkinderen via een notariële akte. Wanneer de schenkbelasting niet hoger is dan de reeds betaalde erfbelasting, gebeurt die schenking belastingvrij.
Wat is het voordeel van een doorgeefschenking?
Dezelfde goederen worden niet twee keer belast: eerst bij de erfgenaam en later opnieuw bij de volgende generatie.
Voorwaarden voor een doorgeefschenking in Vlaanderen
Voor een doorgeefschenking moeten wel enkele voorwaarden vervuld zijn:
- De overledene is een ouder, grootouder of partner van de erfgenaam.
- De schenking gebeurt aan kinderen, kleinkinderen of achterkleinkinderen.
- Zowel de nalatenschap als de schenking hebben betrekking op personen met hun fiscale woonplaats in het Vlaams Gewest.
- De notariële akte wordt verleden binnen het jaar na het overlijden.
- De geschonken goederen moeten overeenstemmen met de geërfde goederen. Bij een geërfd onroerend goed moet hetzelfde goed worden doorgeschonken. Bij roerende goederen, zoals geld of effecten, wordt gekeken naar de waarde ervan. Gelijkwaardige goederen kunnen dus ook worden geschonken.
Meer flexibiliteit dan bij verwerping of een bankgift
Een doorgeefschenking biedt bovendien extra flexibiliteit. U kunt ervoor kiezen slechts een deel van de nalatenschap door te schenken, terwijl een verwerping van een nalatenschap altijd een alles-of-nietsbeslissing is. Daarnaast kunt u voorwaarden koppelen aan de schenking, zoals een voorbehoud van vruchtgebruik of een beding van terugkeer. Dat is niet altijd mogelijk bij een bankgift.
Een vermogen overdragen kan op verschillende manieren. Welke oplossing het meest geschikt is, hangt af van uw persoonlijke situatie en uw wensen. Bespreek daarom steeds samen met uw notaris of adviseur welke aanpak het beste aansluit bij uw planning.
